상속세 줄이는 3가지 전략 – 생전증여부터 부동산 분산까지 확실하게 준비하자
상속세는 한순간의 문제가 아니라 평생의 자산 관리와 밀접하게 연결된 세금입니다. 특히 부동산 자산이 많은 가정, 자녀가 아직 어린 경우, 고령의 부모님을 둔 가정이라면 지금부터 전략적으로 준비하는 것이 상속세 절감의 핵심입니다. 지난번에 이어 이번 글에서는 상속세 부담을 줄이기 위한 세 가지 대표 절세 전략을 구체적으로 정리해 드리겠습니다.
1. 생전증여 전략 – 상속세보다 유리한 선택
생전증여는 말 그대로 본인이 사망하기 전에 미리 자산을 자녀나 배우자에게 증여하는 방법입니다. 특히 증여세는 누진세 구조로 되어 있기 때문에, 한 번에 많은 금액을 주는 것보다 10년 단위로 나눠서 증여하면 공제 혜택을 최대한 활용할 수 있습니다.
| 성인 자녀 | 5,000만 원 |
| 미성년 자녀 | 2,000만 원 |
| 배우자 | 6억 원 |
| 손자/기타 친족 | 1,000만 원 |
절세 팁
- 10년마다 나눠서 증여하면 공제 한도만큼 세금 없이 자산 이전 가능
- 자녀가 어릴수록 더 오랜 기간 동안 분산 가능 → 전체 세 부담 줄어듦
- 부동산보다는 현금을 먼저 증여: 취득세·양도세 이슈 적음
* 사례 : 50세 부모가 25세 자녀에게 매년 4천만 원씩 10년간 증여 → 총 4억 원 무증여세로 이전 가능. 반면, 사망 직전 일시에 증여하면 4억 원 전체에 대해 증여세 부과.
2. 상속공제 항목 최대한 활용하기
상속세 계산 시 가장 먼저 고려해야 할 부분은 적절한 공제 항목 활용입니다. 상속 공제를 제대로 챙기기만 해도 과세 대상이 크게 줄어들 수 있습니다.
공제 항목공제 내용금액
| 기본공제 | 모든 상속에 공통 적용 | 5억 원 |
| 배우자공제 | 배우자가 상속받는 경우 | 최대 30억 원 |
| 일괄공제 | 복수의 상속인이 있을 경우 대체 가능 | 5억 원 |
| 동거주택상속공제 | 10년 이상 함께 산 1세대 1주택 | 최대 6억 원 |
| 장애인공제 | 장애인이 상속받을 때 | 기대여명 × 1,000만 원 |
| 미성년자공제 | 미성년자가 상속받을 경우 | 성년될 때까지 × 500만 원 |
절세 팁
- 배우자가 많이 상속받을수록 공제 폭이 커짐
- 자녀와 장기 동거 중인 주택은 별도로 동거주택 공제 활용
- 미성년 자녀나 장애인 상속 시 추가 공제로 세 부담 완화
* 사례 : 총 재산 12억 원 중 배우자 6억, 자녀 6억 상속 시 → 배우자 공제로 과세 대상 거의 없음. 자녀가 미성년이면 공제 더 늘어나 과세 최소화 가능.
3. 부동산 분산 관리 – 미리 준비하는 자산 배분 전략
부동산은 상속 자산 중 가장 큰 비중을 차지하지만, 그만큼 상속세 부담도 큽니다. 특히 고가의 단일 부동산은 누진세율이 적용되어 세금이 크게 증가할 수 있습니다. 이를 피하기 위해 부동산 자산 분산은 매우 효과적인 전략입니다.
왜 부동산 분산이 유리한가?
- 고가 1채보다는 중저가 여러 채가 누진세율에서 유리
- 일부 부동산은 공시지가 기준으로 평가돼 세금 부담 낮아짐
- 현금이 없어 부동산만 상속받으면 급매 또는 상속포기 위험 증가
절세 팁
- 부동산 매입 시 자녀 명의로 분산 투자 → 상속세 과세 대상에서 제외 가능 (단, 자금출처 명확히 해야 함)
- 상속 대비 현금 자산도 일정 비율 확보 → 사망 후 6개월 내 세금 납부 대비
* 사례 : 20억 원짜리 서울 아파트 1채만 상속 시 최고세율이 적용되지만 지방에 있는 5,6억 원대 아파트 3채를 자녀 명의로 분산 보유하면 상속세 부담 거의 없음.
마무리 조언
상속세 절세 전략은 단기간의 묘수가 아닌, 장기적인 계획이 필요한 영역입니다. 특히 자산 대부분이 부동산에 집중된 경우, 자녀가 아직 미성년자이거나 부모님이 고령이신 경우라면 지금부터라도 준비를 시작해야 합니다. 생전증여, 공제 항목 확인, 부동산 분산 관리. 이 세 가지만 잘 챙겨도 상속세로 인한 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 앞으로의 자산 이전, 단순히 가족 간의 물려주기를 넘어 합리적인 세금 전략과 함께 준비해보세요.