상속세, 나와는 먼 얘기일까?
"상속세는 부자들만 걱정하는 거 아니야?" 많은 분들이 이렇게 생각하지만, 사실 상속세는 누구나 언젠가는 한 번쯤 마주하게 될 수 있는 문제입니다. 특히 부동산 가격이 급등하고, 부모님 세대의 자산이 많아진 지금은 더 이상 '남의 일'이 아닙니다. 제가 2회에 걸쳐 상속세가 무엇인지, 과세 기준은 어떻게 되는지, 어떻게 줄일 수 있는지에 대해 알기 쉽게 정리해 보겠습니다. 꼭 읽어보시고 미리 대비해 보세요!
1. 상속세란 무엇인가요?
상속세는 사망한 사람(피상속인)의 재산을 상속받은 사람이 납부해야 하는 세금입니다. 우리나라에서는 일정 금액 이상의 자산을 상속받을 경우, 이를 국세청에 신고하고 세금을 납부해야 합니다. 상속 과세 대상으로는 사망자의 직계비속, 배우자, 형제자매 등 법정상속인이 상속을 받을 경우에 과세 대상이 됩니다.
2. 얼마부터 상속세를 내야 할까?
상속세는 기본 공제 5억 원을 넘는 재산에 대해서만 과세됩니다. 즉, 피상속인의 총재산이 5억 원 이하라면 세금을 내지 않아도 됩니다. 그러나 여기서 주의해야 할 점이 있습니다.
- 배우자 공제: 배우자가 상속받을 경우, 최소 5억~최대 30억 원까지 공제가 추가됩니다.
- 인적 공제: 자녀가 많거나, 장애인이 상속받을 경우 추가 공제도 가능합니다.
* 예를 들어, 아버지가 돌아가시면서 총 10억 원의 재산을 남기셨고, 배우자와 자녀 2명이 상속받는 경우, 공제 후 실제 과세 대상 금액은 생각보다 줄어들 수 있습니다.
3. 상속세 세율은 얼마나 되나요?
상속세는 누진세 구조입니다. 즉, 많이 받을수록 높은 세율이 적용됩니다.
| 과세표준 구간 | 세율 |
| 1억 원 이하 | 10% |
| 5억 원 이하 | 20% |
| 10억 원 이하 | 30% |
| 30억 원 이하 | 40% |
| 30억 원 초과 | 50% |
* 예를 들어, 10억 원을 상속받는다면 약 2억 1천만 원(공제 전 기준) 정도의 상속세가 발생할 수 있습니다. 생각보다 꽤 큰 금액이죠?
4. 상속세를 줄일 수 있는 방법은?
상속세는 미리 준비하면 충분히 줄일 수 있는 세금입니다. 다음과 같은 절세 전략을 고려해 보세요.
생전 증여 활용하기
자녀에게 미리 증여하면, 증여세를 내더라도 장기적으로 상속세를 줄일 수 있습니다. 특히 10년마다 성인 자녀에게 5,000만 원까지 증여세 없이 줄 수 있습니다.
상속공제 항목 적극 활용
배우자 공제, 자녀 공제, 장애인 공제 등 다양한 상속공제를 미리 확인하시고 준비하면 상속세 부담이 줄어듭니다.
부동산 분산 관리
부동산은 시가와 공시지가 차이가 크기 때문에 잘 분산해 놓으면 세금 부담이 줄어드는 경우도 있습니다. 단, 세법 개정 여부는 항상 확인이 필요합니다.
5. 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요?
사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다. 해외 거주자인 경우에는 9개월입니다. 기한을 넘기면 가산세가 붙을 수 있으니 주의하세요!
마무리하며
상속세는 갑작스럽게 닥치면 당황하기 쉽습니다. 하지만 미리 준비하고, 가족 간에 솔직하게 재산 계획을 공유해 놓는다면 부담도 줄고 분쟁도 예방할 수 있습니다. "상속세는 결국, 남겨진 가족을 위한 배려입니다." 지금 이 글을 보신 여러분, 지금이 바로 준비할 때입니다. 이 글이 조금이라도 도움이 되셨다면 공유도 부탁드립니다. 다음 회에서는 상속세를 줄일 수 있는 여러 가지 절세방법을 좀 더 자세히 구체적으로 다뤄 보겠습니다.